1月17日消息，四川证监局日前对四川德文会计师事务所（特殊普通合伙）采取监管谈话措施。

　　四川证监局对德文会计师事务所开展了独立性专项检查。经查，德文会计师事务所存在以下问题：

　　一是与相关公司签订的审计业务约定书存在或有收费条款，如约定部分审计费用需要委托方认可审计报告后才能支付。

　　二是未完善或建立与公众利益实体审计业务有关的关键审计合伙人轮换机制，也未见对关键审计合伙人进行轮换的记录。

　　三是未建立监控和整改程序相关机制，也未设计、运行、监督和维护与独立性相关的监控程序，主要负责人未对质量管理体系进行评价。

　　四是未向所有需要按照相关职业道德要求保持独立性的人员获取其已遵守独立性要求的书面确认。

　　此外，德文会计师事务所还存在事务所及执业人员买卖股票的管理不规范、合伙人考核管理不到位等情形。

　　德文会计师事务所上述情况不符合《会计师事务所质量管理准则第5101号——业务质量管理（2020年）》第四十一条、第五十三条、第五十六条、第五十七条、第五十八条、第七十九条、第八十条、第八十二条、第九十九条，《中国注册会计师审计准则1121号——对财务报表审计实施的质量管理（2020年）》第五十三条，《中国注册会计师职业道德守则第4号——审计和审阅业务对独立性的要求（2020年）》第五十四条、第一百二十二条的相关规定。

　　同时，上述行为违反了《非上市公众公司信息披露管理办法》（证监会令第191号）第四十条的相关规定。

　　根据《非上市公众公司信息披露管理办法》第四十七条的相关规定，四川证监局决定对德文会计师事务所采取监管谈话的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。根锥空程百科陶瓷画棒